Como calcular o índice de lucratividade?

Conseguir ter lucro em uma empresa é a principal missão de toda pessoa que busca empreender com sucesso. Porém o grande desafio de quem administra um negócio é conseguir entender o índice de lucratividade.

Um erro muito comum que estas pessoas cometem é que calculam apenas o que sobra no caixa, sem saber ao certo qual é a trajetória daquele montante ou quais decisões influenciaram para chegar até ele.

Para garantir uma vida sustentável de qualquer negócio, é preciso saber mensurar toda a lucratividade, analisando os diversos indicadores financeiros que auxiliam nessa conclusão e que dizem muito a respeito da verdadeira situação financeira da sua empresa.

E exatamente nesse grupo de indicadores financeiros está o índice de lucratividade. Ao começar a estudá-lo, ele pode até parecer complexo, mas aos poucos pode-se observar que é totalmente acessível e imprescindível para a sua gestão financeira.

Se este é um termo novo para você e quer entender mais sobre o que ele representa e como calculá-lo, continue por aqui e boa leitura.

O que é índice de lucratividade?

Antes de mais nada, um pouquinho de conceito para que as informações façam mais sentido e você consiga realmente entender a parte prática sem muitas complicações.

O índice de lucratividade é muitas vezes representado pela sigla IL, que se refere ao indicador que mede a capacidade operacional de um empreendimento em gerar lucros a partir de um projeto desenvolvido.

Ou seja, o índice de lucratividade nada mais é que a representação do lucro líquido em relação ao valor das receitas totais. Simples, não é?

Sendo assim, o índice de lucratividade mostra o quanto a empresa obteve após pagar todos os seus custos e despesas. Logo, este cálculo é essencial para indicar quanto um negócio efetivamente ganhou em relação a tudo o que recebeu.

Qual é a importância para uma empresa?

É claro que a principal função desse índice é mensurar a capacidade de uma empresa gerar lucro. No entanto, o indicador também é uma importante ferramenta para auxiliar a tomada de decisão por parte dos gestores, garantindo a gestão financeira e estratégica do empreendimento.

Com esse dado, é possível avaliar se as estratégias tomadas estão dando certo e se há necessidade de mudanças. Sendo assim, é correto afirmar que este indicador cumpre um papel fundamental para análise de prejuízos e lucros e para que você monitore os resultados e providencie eventuais correções de estratégias.

Sem contar, ainda, que o índice de lucratividade possibilita ter uma visão geral de sua empresa e de seus projetos futuros. Assim, fica muito mais fácil e seguro tomar decisões difíceis tendo em vista que a projeção de fluxo de caixa deve ser compatível com suas realizações.

Como calcular o índice de lucratividade

Estando mais por dentro da necessidade de se calcular o índice de lucratividade, agora é hora de aprender a como fazer este cálculo. Observe as dicas.

Na lucratividade, a fórmula é dada por: (lucro líquido / receita total) x 100. E para ficar ainda mais claro, considere as seguintes informações:

• Receita total: representa a soma de todos os recebimentos do negócio antes de qualquer desconto.
• Lucro líquido: é o quanto sobra para a empresa depois de descontados os valores devidos.

Diferença entre lucratividade e rentabilidade

E agora, você pode estar se perguntando se existe diferença entre lucratividade e rentabilidade?

A resposta é sim e, abaixo, você vai entender um pouco mais sobre o conceito de cada um dos termos para compreender a diferença.

Lucratividade

Trata-se do indicador que mostra o quanto uma empresa ganhou em relação às atividades que desenvolveu, seja na venda de produtos ou na prestação de serviços. O indicador revela qual foi o rendimento da organização comparado ao seu faturamento total.

Assim, a lucratividade indica se sua empresa está gerando recursos o suficiente para quitar custos e ainda gerar lucro para o caixa. E quando ele é calculado, resulta em uma medida percentual que indica a eficiência operacional do negócio. 

Rentabilidade

Quando se fala em rentabilidade, apesar de também ser um indicador financeiro baseado no lucro líquido de uma empresa, ele apresenta outro tipo de medida. 

Aqui, é indicado o retorno financeiro que um investimento pode proporcionar ao negócio, seja um investimento inicial ou em projetos e ativos. Neste cálculo de rentabilidade, é possível mensurar quanto financeiramente a organização rendeu a partir dos recursos investidos.

Ou seja, enquanto a lucratividade relaciona o lucro líquido da empresa com o faturamento das vendas, a rentabilidade compara o lucro líquido aos investimentos realizados. Agora tudo faz mais sentido, não é mesmo?

Como analisar o resultado

A depender do resultado que se conseguir com o cálculo, é possível chegar a algumas conclusões. Por exemplo, quando o índice de lucratividade é maior que 1, o resultado é positivo e significa que o retorno é superior a cada real envolvido na produção do produto ou serviço.

Pode acontecer também do resultado do ser igual a 1. Neste caso, o indicado é que o resultado não trouxe lucro, mas também não ofereceu prejuízo.

Porém, quando o cálculo de lucratividade chega a um resultado inferior a 1, é preciso ficar atento, pois o IL resultou em prejuízo. Ou seja,  caso a empresa não mude a estratégia, em breve não terá mais dinheiro para arcar com seus gastos. 

Partindo dos princípios levantados acima, pode-se concluir que, quanto maior o índice de lucratividade de um negócio, melhor estará a saúde financeira da organização. No entanto, é interessante levar em consideração também que:

• É preciso analisar outros indicadores financeiros para interpretar a sua relação com o IL;
• Deve-se considerar a apuração sequencial do indicador de lucratividade para acompanhar mudanças;
• Deve-se também comparar os índices da empresa com os de concorrentes diretos.

Acompanhar o indicador de lucratividade é essencial para empresas que desejam identificar e gerenciar a situação econômico-financeira do negócio. Em resumo, este cálculo ainda: 

• Favorece uma gestão minuciosa do financeiro da organização;
• Destaca as mudanças necessárias para uma maior lucratividade;
• Auxilia na tomada de decisões que impactam os resultados da empresa;
• Possibilita verificar se o resultado atual corresponde ao planejado pela organização;
• Possibilita verificar se o resultado atual está de acordo com a média do mercado.

Saber como calcular índice de lucratividade, além de entender se a empresa está conseguindo lucro com a atividade que oferece ou exerce, também será possível considerar também se está faturando a quantidade adequada.

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