Como calcular o capital de giro da sua empresa?

Para qualquer pessoa que pensa em empreender, ou até mesmo aquelas que já estão empreendendo, aprender e entender detalhes sobre o capital de giro é fundamental. Isso porque se trata de uma ferramenta super importante para manter seu negócio em pé.

O Capital de giro é um conceito fundamental para garantir a saúde financeira de uma empresa. Afinal, a falta desta reserva pode gerar impactos negativos à empresa, inclusive levar à falência.

Então, para que seu negócio não corra esse risco no dia a dia, com este conteúdo, você vai conhecer melhor o conceito de capital de giro, qual sua importância em cada etapa da empresa e como fazer o cálculo.

Continue por aqui e boa leitura!

Afinal, o que é capital de giro?

Conceitualmente, capital de giro da empresa é todo recurso financeiro que ela precisa para se manter em operação. Neste cálculo entra a parte do investimento total que fica reservada para o pagamento de custos e despesas ao longo do tempo.

Este valor não engloba somente o caixa da empresa, mas também todos os investimentos de alta liquidez. Aqui, é considerado aquilo que pode ser resgatado a qualquer momento, seja em contas bancárias ou em outro lugar que possa ser facilmente acessado para quitar contas como:

• Salários;
• Tributos;
• Contas básicas como internet, luz e água;
• Compra de estoque
• Aluguel.

Quando se está montando uma empresa, esse recurso é calculado para entender quanto a empresa precisa ter em caixa para se manter em operação até começar a dar lucro. Afinal, como já é de conhecimento, dificilmente uma empresa consegue lucrar mais que seus custos logo no primeiro mês.

E no decorrer dos anos, o capital de giro é valor necessário para você manter seu negócio funcionando mesmo em momentos de crise, por exemplo, ou conseguir aproveitar uma oportunidade de matéria-prima ou compra de produtos que possam aumentar sua lucratividade.

Em resumo, o capital de giro demonstra quanto a empresa já em atividade tem disponível em seu ativo de alta liquidez  para pagar suas obrigações de curto prazo.

Tipos de Capital de Giro

Agora chegou a hora de conhecer um pouco mais sobre os tipos de capital de giro. Veja só:

Negativo

Isso acontece quando a empresa gasta mais do que recebe. Dependendo da etapa que seu negócio se encontra, esse não necessariamente é um cenário ruim.

Digamos que você esteja iniciando suas operações agora ou aproveitando o momento para fazer sua empresa crescer. Neste caso, é mais que normal haver mais investimentos e custos em expansão.

Positivo

Este é o caso em que a empresa gasta menos do que recebe. É um sinal positivo, já que representa que está conseguindo custear toda sua operação com seu lucro. Isso pode significar uma constante de alta ou estagnação de resultados.

Líquido

Esse é o montante de recursos sem considerar os ativos não circulantes. Isso significa que seus imóveis e bens não entram na conta, já que não são conversíveis em dinheiro a curto prazo.

Siglas do cálculo de capital de giro

Antes de conhecer a fórmula para calcular o capital de giro, é importante entender melhor as siglas que compõem essa conta. Veja só:

AC

É a sigla de Ativo Circulante, que representa tudo aquilo que pode ser facilmente convertidos em dinheiro no intervalo de um ano, ou no ciclo operacional normal do negócio.

Esses ativos costumam incluir:

• Equivalentes em dinheiro e dinheiro;
• Inventário;
• Contas a receber;
• Títulos Comercializáveis;
• Despesas pré-pagas;
• Outros Ativos Líquidos.

PC

O Passivo Circulante também entra na conta e representa as obrigações do negócio, que são baseados em um ciclo operacional ou um ano.

Esses passivos são pagos utilizando os ativos atuais do negócio ou criando outros passivos circulares. O circulante inclui:

• Contas a pagar;
• Notas a pagar;
• Parcela atual da dívida de longo prazo;
• Passivos Acumulados;
• Receitas Não Obtidas.

Como calcular o Capital de Giro?

Agora que você já conhece as siglas e sabe o conceito básico por trás do capital de giro, veja como fazer o cálculo.

Para chegar ao valor do capital de giro líquido, basta subtrair todo o ativo circulante (AC) pelo passivo circulante (PC). Aqui, o que importa é o dinheiro da sua empresa que será usado nos meses seguintes, sem contar com aquele recurso já direcionado para as despesas do mês atual. 

Sendo assim, o cálculo fica da seguinte forma:

• Capital de giro líquido:  CGL = AC – PC.

Para deixar mais claro, imagine a seguinte realidade da sua empresa:

• Conta bancária: R$5 mil;
• Aplicações de curto prazo: R$5 mil;
• Estoque: R$10 mil;
• Fornecedores a pagar: R$2 mil;
• Salários a pagar: R$3 mil;
• Despesas do mês: R$7 mil;

Com base nesses dados, seu capital de giro seria calculado assim:

• ( 5.000,00 + 5.000,00 + 10.000,00 ) – ( 2.000,00 + 3.000,00 + 7.000,00)
• O resultado do capital de giro, neste caso, é de R$8 mil.

Se, por acaso, este resultado chegasse a um número negativo, seria um sinal de alerta!

Algumas formas de ajudar estrategicamente esse cálculo se manter positivo é analisar os custos da empresa; estender os prazos com fornecedores, prazos de pagamento dos clientes; controlar os inadimplentes; entre outras.

Isso tudo contribui para garantir que o fluxo de caixa da empresa não seja comprometido, causando insuficiência de caixa e até mesmo a falência.

Dicas para gerenciar seu capital de giro

Além dessas dicas, há outras formas de gerenciar o capital de giro da sua empresa, como: 

• Negociar prazos com os fornecedores;
• Controlar o estoque da empresa;
• Manter um bom fluxo de caixa;
• Ter um sistema de cobrança eficiente

Esse último ponto é primordial para que seus clientes não se tornem inadimplentes. Por isso é importante um sistema eficiente que consiga ter uma boa comunicação de cobrança e não fazer com que os consumidores atrasem o pagamento dos boletos.

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